תושב חוזר ותיק, תושב חוזר "רגיל" ועולה חדש – הכנת חוות דעת ו/או ייעוץ לצורך הטבות המס הרלוונטיות – פטור ממס מהכנסות שמקורן בחו"ל למשך 10 שנים בהתקיים תנאי החוק. הפטור הנ"ל כפוף לתנאים – בדיקה שאכן הלקוח עומד בתנאי של 10 שנים תושב חוץ, לפי ההגדרות של פקודת מס הכנסה והפסיקה בעניין. לעיתים עורך הדין המומחה במיסוי בינלאומי יצרך לעשות עבודת סיווג להכנסות ולהבין אילו מההכנסות באמת מקורה בחו"ל, תוך מטרה להרחיב ככל הניתן את ההכנסות החוסות תחת הפטור, ובכפוף לדין.
אחרי שעורך הדין מחווה את דעתו אם חל הפטור או לא או עושה סיווג אילו מההכנסות חוסות תחת הפטור, יש צורך להחליט על אופן יישום והחלת הפטור. לעיתים מספיק להנחות את רואה החשבון של הלקוח כיצד יש להגיש את הדו"חות השנתיים לרשות המסים באופן שיהיה תואם לפטור ולעיתים הסוגיה תהיה מורכבת יותר ותצריך חוות דעת או בקשה לרולינג לרשות המסים. עו"ד מורן זמיר גרינברג מנוסה בכך, כולל בדיונים בפני רשויות המסים.
עד לאחרונה היה גם פטור מחובת הדיווח של לעולה חדש ולתושב חוזר ותיק, אך זה בוטל כאמור (ונותר הפטור ממס אך לא מדיווח).
צפויים להיות פטורים גם מהכנסה שמקורה בישראל למשך שנים בודדות לעולים חדשים.
יש לקחת בחשבון כי אם לקוח לא עולה כדי תושב חוזר ותיק, ייתכן שעומד בהגדרה של "תושב חוזר", ואז חל פטור מצומצם ומוגבל יותר, אך עדיין חשוב שהלקוח יהיה מיודע לגביו וייהנה ממנו.
